Налогообложение вкладов: что изменилось и как не переплатить

Когда вы кладёте деньги на банковский вклад, деньги, которые вы размещаете в банке под проценты, чтобы они приносили доход. Также известен как депозит, он — один из самых простых способов сохранить сбережения. Но если проценты по нему превышают ключевую ставку ЦБ РФ плюс 5 процентных пунктов, с этой разницы нужно платить налог. Это не про то, что вы «зарплату не получаете». Это про то, что банк платит вам деньги — и государство хочет свою долю.

С 2021 года в России ввели новый порог: если ставка по вашему вкладу выше, чем ключевая ставка ЦБ плюс 5%, то с разницы между этими цифрами нужно заплатить 13% налога. Например, если ключевая ставка — 16%, то порог — 21%. Если банк даёт 23%, то налогом облагается только 2% — не весь доход, а только сверх порога. Банк сам считает, удерживает и перечисляет налог. Вам не нужно ничего подавать в налоговую — всё автоматически. Но если вы открыли вклад в иностранном банке, или в российском, но с непрозрачными условиями, то налог нужно считать и платить самому. И да, это касается даже тех, кто считает, что «у меня маленький вклад» — порог одинаков для всех.

Налог не платят, если проценты ниже порога. Если вы положили 1 млн рублей под 18% годовых, а ключевая ставка — 16%, то 18% — это меньше, чем 16%+5%=21%. Никакого налога. Если же вы открыли вклад под 25% — тогда налог с 4% (25-21). Просто. Без сложных формул. Банк всё сделает за вас. Но если вы используете ЦБ РФ, Центральный банк России — главный регулятор финансовой системы, который устанавливает ключевую ставку и контролирует банковский сектор как ориентир — следите за его решениями. Когда ставка растёт, порог тоже растёт. Когда она падает — порог падает. Это не статичная цифра. В 2024 году ключевая ставка была 15%, в 2025-м — 16%. И это меняет, кто платит, а кто нет.

Если вы держите вклады в разных банках — налог считается по каждому отдельно. Не суммируется. То есть, если у вас три вклада по 1 млн рублей под 20%, и ключевая ставка — 16%, то ни на одном из них налог не платится. Потому что 20% < 21%. Но если один вклад под 22%, а остальные под 19% — налог будет только с одного. Это важно: не нужно объединять вклады, чтобы «не переплатить». Каждый вклад — отдельно. Банк не знает, сколько у вас вкладов в других банках. Он считает только свой.

Есть и исключения. Налог не берут с вкладов в иностранной валюте, если они оформлены в российском банке. И не берут с вкладов, где проценты выплачиваются не в рублях — например, в долларах. Но если вы переводите валюту в рубли и получаете доход — тогда налог может возникнуть. И да, если вы открываете вклад с капитализацией — налог всё равно считается с начисленных процентов, даже если вы их не снимаете. Банк видит, сколько начислил, и удерживает налог.

Иногда люди думают: «А если я не снимаю проценты, значит, я не получаю доход». Нет. Доход — это начисление, а не снятие. Если банк начислил 10 тысяч рублей — это ваш доход. Даже если вы их оставили на счёте. Налог с них уже удержан. Вам не нужно ничего делать. Если же вы получаете уведомление от налоговой — это либо ошибка, либо вы открыли вклад в иностранном банке. В этом случае — разбирайтесь отдельно. Но если всё через российский банк — спокойно. Никто не будет требовать с вас дополнительных денег.

Вот что реально важно: не ищите вклады с «самыми высокими процентами». Ищите вклады, где ставка не превышает ключевую ставку ЦБ плюс 5%. Тогда вы не платите налог. И не теряете время на заполнение деклараций. В 2025 году это проще, чем когда-либо. Просто проверьте ставку ЦБ — и сравните. Большинство вкладов сейчас — в рамках лимита. Налог касается лишь небольшой части вкладчиков. И если вы не знаете, платите ли вы — скорее всего, вы не платите.

В подборке ниже — новости, которые косвенно влияют на ваш вклад: от отказа от карт к наличным, от роста ставок ЦБ до поведения банков. Всё это — часть той же картины. Потому что налог на вклады — это не про отдельную статью в законе. Это про то, как меняется финансовая система вокруг вас. И как вы можете не просто сохранить деньги, а сохранить их без лишних потерь.